La publicación el 12 de junio de un informe de la Guardia Civil que implicaba plenamente al entonces secretario de organización del PSOE, Santos Cerdán, en una supuesta conspiración corrupta en torno al Ministerio de Transportes durante el sexenio de José Luis Ábalos obligó a Pedro Sánchez a ofrecer una rueda de prensa en Ferraz por primera vez en siete años. El presidente del Gobierno pidió disculpas por su confianza en Cerdán y prometió encargar una auditoría externa de las cuentas del PSOE. El trabajo fue confiado a dos profesores de la Universidad Autónoma de Madrid, que presentaron hace unos días un informe de 108 páginas en el que concluían que todos los ingresos y gastos de caja en las arcas del PSOE estaban justificados y que no había ningún movimiento fuera del circuito oficial del tesoro público. Sin embargo, el documento al que ha accedido EL PAÍS advierte de algunas anomalías en los recibos de gastos presentados por Ábalos y su equipo, como comidas inusualmente caras, Entradas desde menús infantiles, una comida para nueve personas en un restaurante de Valencia el día de Navidad o distintas facturas para un mismo día y en la misma franja horaria.
Fuentes del PSOE indican que este documento aún no ha sido presentado ante el Tribunal Supremo ni la Audiencia Nacional, a donde el partido ya ha remitido la documentación de todos los pagos en efectivo a funcionarios, militantes y simpatizantes desde 2017 hasta 2024, a petición del juez Ismael Moreno. El juez Moreno abrió un artículo aparte sobre los gastos de caja del PSOE para disipar las dudas surgidas durante la investigación, que apuntaba a la posibilidad de que Ábalos, Koldo García y Santos Cerdán, investigados por corrupción ante el Tribunal Supremo, pudieran haber blanqueado dinero con las cuentas de gastos del partido o incluso que el partido se hubiera financiado de forma irregular. Según fuentes de Ferraz, el PSOE siempre ha negado esta posibilidad y el informe externo que ha recibido así lo confirma.
El documento ha sido elaborado por Félix Alberto Vega Borrego y César Martínez Sánchez, catedrático y catedrático, respectivamente, de derecho financiero y tributario de la Universidad Autónoma de Madrid. Ambos firman una llamada auditoría forense (examen forense, en argot), una investigación que analiza exhaustivamente la información y los registros contables para descubrir posibles irregularidades. El objetivo del informe, según describen sus autores, es doble: verificar toda la información contable que el PSOE necesita para reponer su tesorería y analizar los informes de gastos realizados a los equipos de la Secretaría de Organización durante la fase Ábalos (2017 a junio de 2021) y Cerdán (junio de 2021 a junio de 2024).
En la primera parte se examinan todos los cobros en caja de Ferraz desde 2017. Los catedráticos señalan que en todos los años, «sin excepción», el fondo se nutre «esencialmente» del saldo del año anterior y de depósitos en efectivo de una cuenta del partido en el BBVA, que «tienen recibo bancario individualizado y corresponden exactamente a los importes y fechas» que figuran en los documentos del partido. En total, el informe da cuenta de 39 inscripciones por un valor total de casi un millón de euros (940.388 euros), de las cuales más de 500.000 son para la etapa de Ábalos y más de 400.000 para la etapa de Cerdán. «No hay movimientos de efectivo de origen externo en el ciclo normal de tesorería», dice el documento.
Los autores aseguran que este análisis permite comprobar «la existencia de una trazabilidad completa» entre los ingresos en efectivo registrados en caja y los correspondientes movimientos bancarios, aunque se constató «una serie de rentas atípicas de carácter marginal» que no proceden de esta cuenta corriente. Se trata de un total de 7.283,79 (“menos del 1% del total de entradas”, advierten los expertos), que el informe relaciona con los ingresos por venta de entradas. Comercialización (1.393,21 euros en la Fiesta del Orgullo 2018 y 2.516,60 euros en 2019) u otros conceptos extraordinarios como vender material de la sede del partido como chatarra (420,4 euros en 2018, 408 en 2019 y 100 en 2020) o ganar 1.000 euros en la lotería de Navidad de 2022.
“Ingresos atípicos” esporádicos
Los autores consideran que estos «ingresos atípicos» se deben a «operaciones esporádicas y plenamente identificadas» y que no afectan a su conclusión global sobre el funcionamiento del Fondo del PSOE, que el informe califica de «coherente, coherente y verificable». Los expertos destacan que todas las entradas de efectivo son de origen bancario o se deben a ajustes de pagos anticipados, y todas las salidas están «correctamente documentadas». “Comprobación de la cuenta de efectivo […] Esto nos permite confirmar que el origen de los fondos entrantes es completamente rastreable y documentado”, dice el documento.
En la segunda parte del informe se analiza en detalle una muestra de las reclamaciones de gastos pagadas a Ábalos y su equipo. En los cuatro años de Ábalos al frente de la secretaría de organización, el partido pagó indemnizaciones en efectivo por los gastos de su equipo por importe de 7.299,04 euros (2017), 33.652,08 euros (2018), 55.411,26 euros (2019), 30.795,51 euros (2020) y 237,83 euros (hasta julio de 2021). Los autores del informe señalan que el PSOE ha facilitado una hoja de cálculo Excel que contiene todas estas liquidaciones (también hay cuatro pagos del periodo comprendido entre 2021 y 2024, correspondientes a la fase de Cerdán, pero que no se incluyeron en el análisis por su reducido importe, entre 80,66 y 375,25 euros). En total, el juego entregó 190 billetes con un valor total de 126.858,89 euros, lo que corresponde a un importe medio por billete de 667,68 euros.
El informe abarca los reembolsos totales año a año, pero solo analiza una muestra en la que se incluyen todas las liquidaciones con importe igual o superior a 2.000 euros, a excepción de 2017, en el que no hubo liquidación de esta cantidad y se analizó el importe más elevado (1.366,9 euros). Se examinaron un total de 18 declaraciones de “gastos de representación” y “costos operativos”, cada una de las cuales constaba de varias facturas o recibos que se relacionaban principalmente con costos de comidas y, en menor medida, costos de viaje (especialmente taxis y estacionamiento) y gasolina. Estas comparativas analizadas suman 64.784,7 euros (el 51,07% del importe total facturado a Ábalos y su equipo), una cantidad que los expertos dicen que es “suficientemente representativa”.
Los autores destacan que la mayoría de los billetes son recibos de restaurantes situados en el eje Madrid-Valencia, provincia de origen de Ábalos, y de los que fue diputado, aunque hay algunos Entradas desde otras ciudades y a veces desde el extranjero (por ejemplo, un viaje a París). Los expertos advierten de que en la mayoría de recibos el destinatario no aparece en los recibos de gastos, salvo casos excepcionales en los que aparece Ábalos de forma especial; quien fue su asesor, Koldo García; y el que fue el primer conductor, Eduardo Cantos. Según fuentes del partido, en la mayoría de los casos era Koldo García quien cobraba la indemnización y supuestamente la pagaba a quien realizaba el pago.
Recibos ilegibles y gastos “notoriamente inapropiados”
El rango de cuantías de los ingresos analizados varía entre los 3 euros, el más bajo, y los 703,95, el más alto, y también varía mucho el abanico de comensales, que van desde uno hasta 15, “con un consumo recurrente de menús”. Los expertos advierten de que existen “numerosas” pruebas parcial o totalmente ilegibles, “que podrían afectar a la representatividad de los resultados obtenidos”. Sin embargo, salvo estos casos, según los autores, generalmente se trata de los gastos habituales del restaurante: menús, bebidas y café.
Sin embargo, el informe encontró algunos conceptos considerados «notoriamente inadecuados», como un menú infantil en un restaurante de Madrid y otro en uno de Valencia en 2020, «que no parecen corresponderse con las tareas de la Secretaría de Organización del PSOE», señalan los autores, que subrayan, no obstante, que el importe total por este concepto es «anecdótico» (16,50 euros). Los expertos también consideran “muy llamativo” que se incluya el recibo de un restaurante por una comida para nueve personas el 25 de diciembre (Navidad) de 2019, aunque el importe no figura en el informe.
También hay recibos de restaurantes realizados el mismo día, y los autores los analizaron para determinar si podría haber “algún tipo de yuxtaposición o aparente incompatibilidad”. En algunos casos indican que un recibo podría corresponder a la comida y otro a la cena, pero hay algunas declaraciones que muestran dos o más notas en el mismo restaurante en la misma franja horaria para las que los autores del informe no encuentran una explicación «evidente».
Para identificar posibles gastos “lujosos o excesivos”, los autores utilizaron como referencia la pensión alimenticia incluida en un real decreto de 2002 sobre la retribución del servicio del Grupo 1 (que incluye, entre otros, altos funcionarios, jueces del Tribunal Supremo y embajadores). Esta norma cifra la dieta en 53,34 euros, pero los autores del informe la redondearon a 60 euros por huésped ya que no se actualiza desde 2005. En general, indican que entre 2017 y 2019 el gasto que superó este umbral fue inferior al 5%. Sin embargo, en 2020 la situación cambia: el 25% de los ingresos supera la cantidad de 60 euros por persona.
Del análisis se desprende que existen varios establecimientos que Ábalos y su equipo visitaban habitualmente, como uno en la calle Ferraz, cerca de la sede del PSOE, o el restaurante madrileño La Chalana, que según informes de la Guardia Civil acoge reuniones entre presuntos miembros de las conspiraciones investigadas. Debido a que existen múltiples recibos del mismo establecimiento, los expertos se centran en facturas con importes medios por huésped muy superiores a otras analizadas en los mismos establecimientos. Por ejemplo, alguien de La Chalana cobra “un menú” por 332 euros, lo que supone un “gasto extraordinario” muy por encima del coste medio habitual y que además no es comparable al coste por comensal de otras facturas de este restaurante. Los expertos advierten que el mismo restaurante también tuvo dos facturas seguidas el mismo día a las que no encontraron explicación.
En el listado de ingresos analizados para 2020 se acumulan aquellos que superan ampliamente el umbral de los 60 euros por persona, alcanzando cantidades de hasta casi 200 euros por huésped, así como facturas por importe superior a 400 euros y con poco detalle, imposibilitando saber a cuántas personas correspondían.
Fuentes del PSOE explican que tras este documento, el partido ya está trabajando en la elaboración de otro informe que profundizará en algunos datos. Por ejemplo, comparar los recibos de gastos facturados con la agenda de Ábalos y su equipo en los días correspondientes a cada factura.
