Contribución al seguro de pensiones, reformas del hogar… Consejos para reducir la carga del IRPF | Negocio

Se acerca el cierre fiscal del año y el Registro de Asesores Fiscales (REAF) publica una serie de recomendaciones para reducir la carga del Impuesto sobre la Renta para este año, que serán anunciadas en la campaña del próximo año. El documento Planificación de ingresos para 2023presentado este jueves en Tenerife con motivo de la conferencia anual de la organización, contiene hasta 100 consejos a tener en cuenta antes del 31 de diciembre para «minimizar la carga fiscal» en el Impuesto sobre la Renta y el Patrimonio, en función de si el contribuyente es un asalariado . Empresario o alquila inmuebles.

El panel del Consejo General de Economistas (CGE) especializado en fiscalidad ha destacado, entre otros, los nuevos límites a las aportaciones a planes de pensiones o las deducciones previstas por trabajos para mejorar el ahorro energético de los hogares, que en su mayoría finalizarán este año.

El presidente del Consejo General de Economistas, Valentín Pich, también se refirió al impuesto solidario temporal a los grandes patrimonios que acaba de aprobar el Tribunal Constitucional y que, a su juicio, debe mantenerse a pesar de su carácter temporal. “La incertidumbre política actual y la reciente sentencia del Tribunal Constitucional, que dictaminó que el impuesto a las grandes riquezas no es inconstitucional, son dos factores clave que han llevado a los contribuyentes a acelerar la planificación de sus inversiones con el fin de minimizar los costos tributarios; Medidas que no pudieron llevar a cabo el año pasado porque el honor solo se aprobó tres días antes de fin de año”, aseguró.

A continuación se presentan algunas recomendaciones de la REAF para optimizar los ingresos de 2023 antes de fin de año.

Desempeño laboral

El amplio informe publicado este jueves por la REAF es una mezcla de consejos repetidos año tras año, recordatorios y novedades fiscales. Por ejemplo, recordemos que los planes de pensiones prevén una reducción del 40% de las cantidades aportadas antes de 2007 a la hora de reembolsar la pensión, siempre que la devolución se realice en forma de suma global. Si el contribuyente se jubiló en 2021, solo tiene hasta diciembre para decidir si guarda todo el plan y acepta la parte.

Por otro lado, la consultora destaca que las indemnizaciones que la empresa paga al empleado por los desplazamientos fuera del lugar de trabajo no tributan en determinadas condiciones y que desde el pasado verano quedan libres de impuestos 0,26 euros por kilómetro, frente a los 0,19 anteriores. Si el empleado ha recibido acciones de su empresa, éstas están libres de impuestos en determinadas condiciones y hasta un límite de 12.000 euros, o hasta 50.000 euros para una empresa emergente.

Los servicios prestados en el extranjero este año podrán estar libres de impuestos hasta 60.100 euros; En caso de despido, la indemnización forzosa percibida no tributa hasta un importe de 180.000 euros, siempre que el trabajador no vuelva a vincularse a la empresa durante al menos los tres años siguientes.

bienes

Si el contribuyente alquila una propiedad y aún no ha gastado dinero para mejorarla, se recomienda hacerlo antes del 31 de diciembre para reducir la rentabilidad neta. Por otro lado, si no hubo ingresos por el alquiler de bienes inmuebles en 2023, los costos de mantenimiento del apartamento no son deducibles, pero sí los costos de reparación y mantenimiento, para que el apartamento pueda volver a alquilarse, lo que puede ser El caso en los siguientes cuatro ejercicios se resta.

La REAF recuerda también que a partir de enero del próximo año la reducción porcentual de la rentabilidad neta positiva del capital inmobiliario será del 50%, frente al 60% reconocido en contratos anteriores. “Por tanto, si se está pensando en alquilar un inmueble para vivienda habitual del inquilino, sería recomendable cerrar el contrato antes del 31 de diciembre”, sugiere.

Si la comunidad de propietarios del inmueble en el que usted vive ha recibido ayudas y subvenciones, por ejemplo para la instalación de un ascensor, el propietario del apartamento deberá pagar impuestos sobre la parte prorrateada de estas. También recuerdan que la ganancia por la venta de la vivienda habitual está libre de impuestos sólo para mayores de 65 años, personas con cargas principales o si se reinvierte el importe en otra vivienda habitual en un plazo máximo de dos años. De hecho, las personas mayores de 65 años pueden transmitir cualquier bien o derecho y no tributan por las plusvalías obtenidas si las reinvierten en una renta vitalicia en un plazo máximo de seis meses, hasta un máximo de 240.000 euros.

Ahorros de energía

A partir de 2023 habrá una nueva deducción del 15% -hasta un máximo de 20.000 euros- sobre el valor de compra de un vehículo eléctrico «enchufable» nuevo para uso personal: la compra deberá realizarse entre el 30 de junio de 2023 y junio 31, 2023. 2023 de diciembre de 2024. Además, se introducirá una deducción del 15% hasta un máximo de 4.000 euros sobre las cantidades pagadas entre el 30 de junio y el 31 de diciembre de 2024 por la instalación de sistemas de carga de baterías para vehículos eléctricos.

Si el contribuyente alquila un inmueble donde el inquilino tiene su residencia habitual, podrá deducirse entre el 20% y el 60% de los trabajos realizados hasta el 31 de diciembre -o en algunos casos hasta finales de 2024- si reduce o mejora el consumo energético. eficiencia. “Por tanto, es un buen momento para pensar en sustituir las ventanas o instalar paneles o sistemas solares que mejoren la eficiencia energética de la vivienda”, señala el documento.

Provisión de jubilación y otros beneficios.

El contribuyente con un plan de pensiones puede realizar aportaciones para reducir su carga tributaria hasta un máximo anual de 1.500 o el 30% de la suma de los rendimientos del trabajo y de la actividad económica. Este límite puede ampliarse hasta los 8.500 euros si este incremento está vinculado a aportaciones de la empresa o de los empleados. Si un contribuyente con cónyuge que tenga unos ingresos inferiores a 8.000 euros en 2023 podrá reducir su base imponible mediante aportaciones al seguro de vida en pareja, hasta un máximo de 1.000 euros.

Los pagos de pensiones compensatorias al excónyuge y otros pagos de pensiones no relacionados con la manutención de los hijos también reducen su base imponible. Por otro lado, el progenitor que sostiene económicamente a los hijos, aunque no viva con ellos, puede reclamar la cuantía mínima por descendientes. Además, el subsidio de maternidad se amplió a las mujeres que no trabajan en 2023.

Autónomos y emprendedores

El trabajador autónomo que trabaja en su lugar de residencia habitual puede deducir los gastos de servicios (agua, luz, gas, teléfono o internet), pero sólo la parte de los gastos que sea proporcional a los metros cuadrados utilizados para la actividad. “El hecho de que la factura esté a nombre del cónyuge del empresario constituye un obstáculo a la deducibilidad de los costes”, afirma el documento. En el caso de los gastos de manutención, estos deberán realizarse en restaurantes y establecimientos de restauración y abonarse con tarjeta.

El autónomo en régimen modular deberá plantearse si le conviene pasar de su renuncia a la valoración directa, cambio que sólo es posible hasta diciembre de este año o como muy tarde cuando presente el pago fraccionado en el primer trimestre. del próximo año. Si el contribuyente tiene una empresa cuyo importe neto facturado supera el millón de euros, el documento recomienda aplazar la actividad empresarial para aprovechar el tipo impositivo más bajo del impuesto de sociedades del 23%.

La organización recuerda también que es posible deducir el 30% del importe pagado en 2023 por la suscripción de acciones o participaciones en empresas de nueva creación o de reciente creación, hasta un máximo anual de 60.000 euros. Este descuento deberá aplicarse en el período impositivo que coincida con el pago, aunque el documento se inscriba en el registro mercantil con posterioridad. Si la empresa en la que se quiere invertir es una empresa emergente, el porcentaje de deducción aumenta al 50% y asciende a 100.000 euros.

Criptomonedas y otras ganancias y pérdidas

Al comprar y vender criptomonedas este año, tendrás que pagar impuestos sobre la diferencia, así como al intercambiar una criptomoneda por otra. Si las criptomonedas se venden antes de fin de año, tributarán en la declaración del impuesto sobre la renta presentada en 2024.

Si el contribuyente se ha beneficiado de la transferencia de activos, tiene hasta el final del año para compensar las posibles pérdidas. Si hay ingresos positivos por acciones o inversiones, hay tiempo hasta fin de año para generar pérdidas de capital a través de transferencias que compensen hasta un 25%. El saldo negativo restante podrá compensarse en los cuatro años siguientes.

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